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2017年广西国税落实税收优惠支持实体经济发展纪实

以减促增助力广西经济转型升级

——2017年广西国税落实税收优惠支持实体经济发展纪实

2017年,广西国税积极融入供给侧结构性改革大局,不折不扣落实各项税收优惠政策,特别是国务院6项减税政策、自治区降成本“新28条”措施的落实,做到了应降尽降、应减尽减、应免尽免、应退尽退,助力企业降本增效,促进广西经济转型升级。

税收改革深入推进,纳税人“获得感”增强

北部湾航空公司是广西首家本土航空公司,于2015年2月16日正式首航。公司成立之际,就搭上了营改增减税的快车。2016年公司购买飞机、经营租赁飞机及航油、起降费、配餐机供品等运营成本获得进项税抵扣就超过1亿元。“营改增减税很及时,缓解了公司成立之初资金的困难,我们得以把更多的资金和精力放在拓展航线等重大项目中,为公司的发展带来了新契机。”北部湾航空公司董事长兼总裁吴重阳介绍说。

2017年,广西国税部门深入推进“营改增”工作,着力狠抓四大行业减负降本,出台28条税收调控、税收保障措施,做到应减尽减、应免尽免,全区超过95%的试点纳税人税负不同程度下降,巩固和拓展了“所有行业税负只减不增”的改革成果。

在广西,大量服务业企业都属于小规模纳税人。 营改增后,他们由营业税下依5%税率和含税价计算应纳营业税额,改为按3%征收率和不含税价计算应纳增值税额,税负下降约40%,拓展了小微企业生存空间,激活了创业创新。以梧州市为例,自实施营改增试点以来,试点行业中近1.3万户小规模纳税人全部实现减税,催生了大量创新型、成长型中小企业,极大提高了新创企业的生存发展能力。

营改增改变了税收计征方式,倒逼企业选择正规的、可开具增值税专用发票的供应商购进原材料、设施设备,进而升级软硬件,提高服务品质,提升企业管理质效。

在河池大化瑶族自治县,分散着个人经营的物流货运经营户40多家,经营不规范、服务水准低、小而散,不开票不要票现象普遍存在。该县电子商务城和工业园区发展起来后,物流货代需求增多,除了看价格和服务,最重要的是要看能否开出专用发票。随着营改增的深入实施,一些廉价的个体小货运不“吃香”了,亟需抱团转型。

在当地政府和国税部门的辅导帮助下,当地10家个人货运联合成立了广西瑞腾货运有限公司大化分公司新公司,货运订单量占据全县40%左右。“成立公司后,业务量很快就上去了,2015年至今获得抵扣就有260多万元,申报纳税597万元,真正实现了大物流。”该公司负责人表示。目前,像瑞腾货运这样的大型物流公司大化有5家,提高了货运的服务质量,也提升了整个物流行业的水平。

税收改革深入推进,减税降负效应持续释放,企业转型升级更具生机活力。

交通运输业纳入营改增后,抵扣率由7%提高到11%,抵扣的增加大大减轻了企业生产成本,减税红利给中国糖都——崇左注入了新活力。据统计,自2013年交通运输业纳入“营改增”以来,崇左全市13家制糖企业的交通运输总成本23.3亿元,按“营改增”后11%抵扣率计算进项税额为2.56亿元,较“营改增”前增加抵扣1.01亿元,制糖企业普遍受益。

随着营改增范围的逐步扩大,工业企业享受的净减税越来越多。营改增不仅直接减轻了企业税收负担,还促进企业加大固定资产和技术研发的投资力度,促进企业主辅分离、向专业化、集约化发展转型。广西制造业借助营改增机遇实现创新发展,以上汽通用五菱、玉柴集团为代表的先进制造业,抓住营改增机遇,加大研发投入,实现转型升级;以广西北港物流、南宁轨道交通为代表的现代交通运输和物流产业,加大先进设备采购,实现跨越发展。

减税红利持续释放,企业发展空间增大

“2016年5月营改增简易征收备案、2016年10月西部大开发所得税减免备案、2017年7月增值税简并税率政策落实、2017年10月安全设备企业所得税减免备案……”在广西柳州东城燃气发展有限公司的《公司税务历程》图中,醒目地记录着近年来企业享受的税收减免优惠。该公司总经理莫宇忠说:“我们企业成立不久、规模不大,去年能实现近400万元利润,其中至少100万元就在这张图上。”

位于钦州市的广西远景资源再生股份有限公司是一家集研发、生产、应用于一身的废旧橡胶再生循环利用的现代化企业,目前已获得10多项专利授权。2017年中小型科技企业研发费用税前加计扣除新政策出台后,为了帮助企业掌握新政要领和关键,钦州市国税局积极开展针对性培训及纳税人学习交流会,主动深入企业就研发费用业务“一对一”辅导,还协调地税、科技部门形成“联合培训、联合辅导、联合解决税企之间研发加计扣除项目争议问题”的工作机制,助力科技型企业减装上阵。

“2016年我们享受的研发费用加计扣除金额达130多万,研发加计扣除比例提高后,按目前年均投入315.04万元的研发费用算,预计2017-2019年获得的扣除金额将增加236.28万元,对我们研究新技术开发新市场非常有利。”远景公司财务部经理莫代萍表示。

2017年,广西国税局结合广西实际情况,下发“降税负 促发展”专项行动实施方案,贯彻落实国务院出台的实施简并增值税税率、扩大享受小型微利企业优惠范围、提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例、开展创业投资企业和天使投资个人有关税收政策、推广商业健康保险个人所得税税前扣除、将部分税收优惠政策延期等6项减税政策,进一步降低实体经济企业成本,激发市场活力,助力广西经济调结构、稳增长。

为贯彻落实广西出台的“新28条”降成本政策措施,确保一系列税收优惠政策落地见效,广西国税局深入企业调查摸底,形成优惠税户清单,做到底子清楚、心中有数,为后续服务管理、效应分析等提供信息数据支撑。开展减税政策效应预测,分析减税政策对企业减负增效、促进“双创”活力迸发的效应作用,加强业务培训。

为了让减免税“真金白银”精准落入企业的钱袋子,广西国税部门提出“五要诀”:即突出一个“快”字,强化工作部署,细化工作要求,深化责任落实;抓住一个“广”字,充分利用12366综合服务平台、网站、微信、QQ和当地主流媒体持续开展税收优惠政策的普及性宣传和辅导;彰显一个“细”字,抓好税收政策与征管系统的衔接,做实做细纳税申报服务工作,确保符合条件的纳税人网上申报、正确申报、应享尽享;深耕一个“严”字,建立自治区、市、县风险防控机制,强化减税效应评估分析,对税收优惠政策贯彻落实情况纳入督查内容;探索一个“协”字,快速形成多部门减税合力,如与科技厅、地税局共同研究解决企业研究开发费用税前加计扣除异议项目鉴定等有关内容,共同布置全区开展木材加工、林产化学产品制造等行业纳入农产品核定扣除试点测算等工作。

“春风”行动沐八桂,便民办税暖人心

办税事项数量比2013年减少23项,表证单书数量减少273项,办税环节压缩62%,办理时限缩减56%;办税服务厅即办事项由2014年的60多项增加到2017年的128项,网上办税业务量由397多万户次增加到2017年的1040多万户次,联合办税服务厅数量由34个增加到2017年的155个……

近年来,广西国税直击纳税人的“堵点”“痛点”“难点”,先后推出170项便民举措,将便民办税的春风吹遍八桂大地。一减一增的两组数据,凸显了广西国税开展“便民办税春风行动”以来发生的深刻变化。

“我们公司实现无纸化申报以后,出口退税申报简单多了,只需在综合服务平台上传数据提交申报就好,整个过程只需10分钟,不用专门跑税局申报,也不用再打印厚厚一叠资料了,以前办理退税需要两三个月,现在只需十几个工作日退税款就到账了,简直太快了!”贵港市覃塘区宝华木业有限公司周会计说道。

“快”得益于“减”。广西国税以纳税人需求为导向,对涉税事项办理程序进行了全面简化,想方设法在简并资料、自助办税、发票领用、咨询服务上的办理上为纳税人提速。

在河池市,国税部门整合前后台管理资源,增值税专用发票最高开票限额审批事项实行集中办公、统一受理、现场审批,使增值税专用发票最高开票限额申请、增值税发票管理新系统开通、发票领购等事宜全部办理下来不到30分钟,一贯适应了“广东节奏”的巴马三八六一九九供应链有限公司财务负责人何述纯惊讶地说:“之前我还担心办税流程复杂、手续繁多,以为今天赶不回去了,没想到你们的纳税服务跟上了‘广东速度’,不仅是高速度,而且是高质量。”

服务提速,拓宽自助办税渠道必不可少。广西国税集中对办税服务厅进行了升级改造,实现自助办税终端与网上办税对接,建立“线上提单申请,线下自助取物”的服务模式,连续推出金税发行、领用发票、代开发票等一系列高频业务自助办理方式,在专票、普票代开业务中同步实现国地税缴税、开具的“一条龙”式自助服务,把代开一张发票耗时从平均6分钟压缩到1分钟。2017年,全区国税系统累计设置743台自助办税终端,纳税人自助领取发票4263万份,自助代开发票28.97万份,节约大量办税时间。

既要办国税,又要办地税,怎么办?以前只能一家一家地跑,而现在则可以进一个门办几家事。纳税人梁雪丽在北海市银海区办税服务厅用了不到20分钟时间便预缴了国地税全部税款,“这在以前,上午一大早到国税缴完税,赶不去地税就已经中午了,只能下午再跑一次,效率太低了。现在好了,国地税联合办税,跑一趟税务局就办完所有事情,上午我还能回公司处理一下其他事情。” 

“每次办理代开发票业务时,每一份发票都要相应地用手工填写一份申请表,费时、费力,太麻烦了!”一名纳税人向国税部门提出意见。国税部门当场将提出的意见记录下来,并综合其他纳税人提出的意见和建议进行研究后,决定从推动“指尖办税”“网上办税”“联合办税”“银税互动”四方面入手,着力为纳税人减轻负担。

为了实现纳税人多走“网路”、少走甚至不走“马路”,随时随地办税,广西国税以热线、网线、无线“三线并进”方式,拓展12366热线功能,全方位打造微信掌上办税平台。其中,有能看的“微课堂”,有能查的“软件服务”,有能问的“智能机器人”,有能约的“预约办税”……只要纳税人动动手指,相关事项立即可办理。目前,广西国税除车购税外,其余税费实现网上申报缴税,部分地市试点一表同时申报国地税业务,极大提升了办税便利,网上申报率提升至98.5%。实现常规业务在线办理,信息采集、发票管理、税收优惠备案等常规业务实现“在线申请、网上出件”办税方式,纳税人不再往返跑。

为解决纳税人融资难的问题,广西国税部门与16家金融机构签定战略合作框架协议,向社会推出16个涉税金融产品,建立经纳税人申请并授权的机制,向金融部门输送纳税信用数据,帮助诚信企业实现以“信”换“贷”。创新试点“金税甜蜜贷”银税互动方式,实现了蔗区的蔗农、企业、金融、税收、地方经济五方共赢的“经济生态圈”。目前,银税互动工作已惠及3986户企业,融资金额达65.59亿余元,“金税甜蜜贷”已发放贷款2亿余元,受益蔗农5万多户。

春风化雨,润物无声。带着纳税人的殷切期待,勤劳智慧的广西国税人正用实际行动践行着“最大限度便利纳税人,最大限度规范税务人”的诤诤誓言,为八桂大地带来春色满园!(屈敏)

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